留抵退稅各項(xiàng)準(zhǔn)備工作進(jìn)展順利 稅務(wù)部門(mén)不折不扣落實(shí)優(yōu)惠政策

3月23日，國(guó)務(wù)院新聞辦公室舉行增值稅留抵退稅國(guó)務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì)，請(qǐng)財(cái)政部黨組成員、副部長(zhǎng)許宏才和國(guó)家稅務(wù)總局黨委委員、副局長(zhǎng)王道樹(shù)介紹增值稅留抵退稅有關(guān)情況，并答記者問(wèn)。王道樹(shù)表示，全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)深刻認(rèn)識(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院部署實(shí)施新的組合式稅費(fèi)支持政策特別是大規(guī)模增值稅留抵退稅政策的重大意義，堅(jiān)決扛起抓牢貫徹落實(shí)的政治責(zé)任，以實(shí)打?qū)嵉呐e措、硬碰硬的作風(fēng)，全力以赴打好打贏落實(shí)新的組合式稅費(fèi)支持政策主動(dòng)仗攻堅(jiān)戰(zhàn)。

王道樹(shù)說(shuō)，今年實(shí)施新的組合式稅費(fèi)支持政策，是以習(xí)近平同志為核心的黨中央統(tǒng)籌國(guó)內(nèi)國(guó)際兩個(gè)大局、因時(shí)應(yīng)勢(shì)強(qiáng)化跨周期和逆周期調(diào)節(jié)的重要舉措，是穩(wěn)定預(yù)期、助企紓困的關(guān)鍵一招。李克強(qiáng)總理在今年《政府工作報(bào)告》中對(duì)此專(zhuān)門(mén)作出部署。在新的組合式稅費(fèi)支持政策中，增值稅留抵退稅政策規(guī)模大、分量重、市場(chǎng)主體受益多，3月21日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議確定了具體政策安排，為穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤(pán)提供強(qiáng)力支撐。目前，稅務(wù)總局已經(jīng)成立由黨委書(shū)記、局長(zhǎng)王軍同志任組長(zhǎng)的退稅減稅政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定了時(shí)間表、路線圖和任務(wù)書(shū)，為政策落實(shí)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。下一步，稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，進(jìn)一步提升政治站位，深刻認(rèn)識(shí)“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，秉決戰(zhàn)之心、聚盡銳之力、以必勝之勇，在抓落地、優(yōu)服務(wù)、提質(zhì)效、強(qiáng)督促、防風(fēng)險(xiǎn)上再加力，以釘釘子精神抓好政策落實(shí)，幫助廣大納稅人及時(shí)充分便捷地享受?chē)?guó)家的政策紅利。

加大工作力度，把穩(wěn)經(jīng)濟(jì)大盤(pán)關(guān)鍵性舉措落細(xì)落穩(wěn)

在回答記者關(guān)于稅務(wù)部門(mén)目前在推進(jìn)新的組合式稅費(fèi)支持政策落實(shí)方面的進(jìn)展時(shí)，王道樹(shù)表示，實(shí)施新的組合式稅費(fèi)支持政策是黨中央、國(guó)務(wù)院聚焦工業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)，聚焦小微企業(yè)紓困發(fā)展，聚焦服務(wù)業(yè)特別是受新冠肺炎疫情影響比較大的困難企業(yè)恢復(fù)發(fā)展，也聚焦鼓勵(lì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)而作出的重大決策。作為政策執(zhí)行部門(mén)，目前稅務(wù)部門(mén)已經(jīng)采取了系列措施，為保障這一政策落實(shí)奠定了基礎(chǔ)。

——成立專(zhuān)班制定方案，推進(jìn)政策落實(shí)各項(xiàng)工作進(jìn)展順利。

王道樹(shù)介紹，此前稅務(wù)部門(mén)已經(jīng)采取了系列措施，包括迅速在稅務(wù)總局、省、市、縣級(jí)稅務(wù)局組建落實(shí)退稅減稅政策工作專(zhuān)班，抽調(diào)精兵強(qiáng)將，進(jìn)行實(shí)體運(yùn)作，詳細(xì)制定了納稅服務(wù)、宣傳輔導(dǎo)、督察督導(dǎo)有關(guān)工作方案，目前各項(xiàng)工作進(jìn)展順利。

一是加快出臺(tái)了有關(guān)政策文件。經(jīng)報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了延續(xù)制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳部分稅費(fèi)，中小微企業(yè)設(shè)備器具稅前扣除、地方“六稅兩費(fèi)”減免擴(kuò)圍到小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶，對(duì)小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元~300萬(wàn)元部分再減半征收企業(yè)所得稅等文件。財(cái)政部和稅務(wù)總局已經(jīng)正式發(fā)布了有關(guān)留抵退稅的財(cái)稅公告，稅務(wù)總局發(fā)布了有關(guān)稅收征管的配套文件。截至目前，已累計(jì)制發(fā)13個(gè)文件，涉及22項(xiàng)政策，明確了相關(guān)稅費(fèi)優(yōu)惠政策的具體內(nèi)容。

二是加強(qiáng)宣傳輔導(dǎo)培訓(xùn)。稅務(wù)總局對(duì)各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)干部舉行了“一竿子到底”的視頻培訓(xùn)，對(duì)已經(jīng)出臺(tái)的稅費(fèi)支持政策進(jìn)行了內(nèi)部培訓(xùn)，同時(shí)各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)采取短視頻、云直播、微課堂等多種形式，以及通過(guò)12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線精準(zhǔn)開(kāi)展政策宣傳輔導(dǎo)，確保廣大納稅人、繳費(fèi)人和一線稅務(wù)干部明政策、會(huì)操作。

三是加緊升級(jí)信息系統(tǒng)。為了適應(yīng)組合式稅費(fèi)支持政策落地實(shí)施對(duì)電子稅務(wù)局等信息系統(tǒng)提出的新要求，稅務(wù)部門(mén)升級(jí)了信息系統(tǒng)的有關(guān)設(shè)置，優(yōu)化了功能，改造了流程，通過(guò)彈窗提醒、一鍵通達(dá)等方式實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)便快捷好操作，進(jìn)一步便利廣大納稅人、繳費(fèi)人享受稅費(fèi)支持政策。

——持續(xù)加大工作力度，把這項(xiàng)利國(guó)利民的好事辦好辦實(shí)。

王道樹(shù)表示，下一步，為了把新的組合式稅費(fèi)支持政策這項(xiàng)穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤(pán)的關(guān)鍵性舉措落細(xì)落穩(wěn)、落到實(shí)處，把這項(xiàng)利國(guó)利民的好事實(shí)事辦好辦實(shí)，稅務(wù)部門(mén)將在以下四個(gè)方面持續(xù)加大工作力度。

一是進(jìn)一步完善機(jī)制強(qiáng)保障。繼續(xù)用好過(guò)去幾年稅務(wù)部門(mén)探索總結(jié)的抓好減稅降費(fèi)政策落實(shí)的“短平快優(yōu)九個(gè)一”工作法，充分發(fā)揮工作專(zhuān)班的作用，專(zhuān)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策落實(shí)，對(duì)下直接指導(dǎo)督促，細(xì)化工作部署要求，同時(shí)加強(qiáng)向地方黨委政府的匯報(bào)，密切與相關(guān)部門(mén)的協(xié)作。

二是進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)強(qiáng)便利。今年稅務(wù)部門(mén)連續(xù)第九年開(kāi)展“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，在年初已經(jīng)首批推出了80條便民服務(wù)舉措，最近又新推出25條“春風(fēng)行動(dòng)”的具體措施。同時(shí)，持續(xù)優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，促進(jìn)政策落實(shí)速度更快、體驗(yàn)更好。今年4月1日，稅務(wù)總局將以“稅收優(yōu)惠促發(fā)展、惠企利民向未來(lái)”為主題，啟動(dòng)第31個(gè)全國(guó)稅收宣傳月，重點(diǎn)宣傳解讀好新的組合式稅費(fèi)支持政策，幫助廣大納稅人、繳費(fèi)人應(yīng)知盡知、應(yīng)享盡享政策紅利。

三是進(jìn)一步加強(qiáng)分析強(qiáng)問(wèn)效。做好新政策落實(shí)的統(tǒng)計(jì)核算、賬單推送和效應(yīng)分析工作，包括算準(zhǔn)“政策落實(shí)賬”，建立清清爽爽的退稅減稅統(tǒng)計(jì)核算體系；算好“發(fā)展效應(yīng)賬”，及時(shí)展現(xiàn)退稅減稅政策效應(yīng)和落實(shí)成效；算清“稅費(fèi)紅利賬”；擴(kuò)大退稅減稅紅利賬單試點(diǎn)范圍，并精準(zhǔn)推送給納稅人，進(jìn)一步增強(qiáng)獲得感。

四是進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任強(qiáng)督導(dǎo)。將新的組合式稅費(fèi)支持政策落實(shí)作為績(jī)效考評(píng)、巡視巡察、執(zhí)法督察、工作督辦的重點(diǎn)內(nèi)容，嚴(yán)格考評(píng)督導(dǎo)，壓實(shí)各層級(jí)、各部門(mén)的工作職責(zé)，確保工作序時(shí)推進(jìn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。同時(shí)，嚴(yán)守依法組織稅費(fèi)收入的原則，堅(jiān)守“不收過(guò)頭稅費(fèi)”的底線，確保各項(xiàng)優(yōu)惠政策落實(shí)到位。

王道樹(shù)還表示，財(cái)政部和稅務(wù)總局堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的重大決策部署，在這之前進(jìn)行了充分溝通、反復(fù)論證和精細(xì)研究。在政策落實(shí)協(xié)調(diào)工作機(jī)制當(dāng)中，作為留抵退稅政策以及整個(gè)新的組合式稅費(fèi)支持政策落實(shí)工作當(dāng)中一個(gè)主要的責(zé)任單位，稅務(wù)部門(mén)將堅(jiān)定扛起政策落實(shí)的政治責(zé)任，一方面，對(duì)于稅務(wù)部門(mén)自身職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，稅務(wù)部門(mén)將認(rèn)真履職盡責(zé)，全力以赴做好相關(guān)工作。 

另一方面，因?yàn)樵鲋刀惲舻滞硕愂且豁?xiàng)綜合性、時(shí)效性、復(fù)雜性比較強(qiáng)的工作，所以需要各個(gè)部門(mén)在各級(jí)政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下通力協(xié)作。在協(xié)調(diào)工作機(jī)制當(dāng)中，稅務(wù)部門(mén)將主動(dòng)作為，積極配合，并將與社會(huì)各界和廣大納稅人一起努力，共同把這項(xiàng)穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤(pán)的關(guān)鍵性舉措落細(xì)落穩(wěn)、落到實(shí)處，把這項(xiàng)利國(guó)利民的好事實(shí)事辦好辦實(shí)。

五方面措施確保留抵退稅“紅包”盡快直達(dá)企業(yè)

在回答記者關(guān)于如何確保增值稅留抵退稅“紅包”盡快地直達(dá)企業(yè)的提問(wèn)時(shí)，王道樹(shù)表示，稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)從五個(gè)方面采取有力有效措施，確保大規(guī)模留抵退稅這項(xiàng)關(guān)鍵性舉措不折不扣落實(shí)到位。

——2019年～2021年，累計(jì)辦理留抵退稅12339億元。

王道樹(shù)介紹，近年來(lái)，我國(guó)持續(xù)改革增值稅留抵退稅制度，從無(wú)到有，從有到優(yōu)，也可以概括為“五步走、三提力”。所謂“五步走”，即2018年在部分行業(yè)試行一次性留抵退稅，2019年建立常態(tài)化留抵退稅制度，同年加大先進(jìn)制造業(yè)退稅力度，2020年推出階段性抗疫退稅政策，2021年進(jìn)一步擴(kuò)大先進(jìn)制造業(yè)退稅范圍，四年五步形成“以普遍性退稅為基礎(chǔ)，向重點(diǎn)領(lǐng)域適當(dāng)傾斜”的制度安排；“三提力”，即從個(gè)別行業(yè)試行一次性留抵退稅，到全行業(yè)按比例退還增量留抵，再到先進(jìn)制造業(yè)按月全額退還增量留抵，退稅制度持續(xù)改進(jìn)。稅務(wù)部門(mén)不斷優(yōu)化退稅流程、精簡(jiǎn)報(bào)送資料，為納稅人主動(dòng)推送退稅提醒，10個(gè)工作日內(nèi)完成退稅審核，初步建立了一整套留抵退稅制度、操作、服務(wù)體系。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2019年~2021年，稅務(wù)部門(mén)累計(jì)辦理留抵退稅12339億元，從實(shí)施情況看，留抵退稅政策規(guī)模大、指向準(zhǔn)、效果好，對(duì)促進(jìn)制造業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展起到了積極促進(jìn)作用。

——財(cái)稅部門(mén)密切合作，緊鑼密鼓推進(jìn)留抵退稅準(zhǔn)備工作。

今年，在前期退稅實(shí)踐基礎(chǔ)上，黨中央、國(guó)務(wù)院決定實(shí)施更大力度、更廣范圍、更深層次的留抵退稅制度改革，規(guī)模體量大、覆蓋主體多、工作鏈條長(zhǎng)、涉及部門(mén)廣，政策和征管文件制定、宣傳輔導(dǎo)、信息系統(tǒng)調(diào)整等工作都排得非常緊，需要爭(zhēng)分奪秒，花更大的力氣來(lái)落實(shí)。前期，稅務(wù)部門(mén)會(huì)同財(cái)政部門(mén)一直在緊鑼密鼓推進(jìn)留抵退稅各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。概括起來(lái)說(shuō)三個(gè)方面：

一是深入調(diào)查測(cè)算。財(cái)稅兩部門(mén)認(rèn)真聽(tīng)取基層政府、有關(guān)部門(mén)、企業(yè)代表意見(jiàn)建議，細(xì)致了解、審慎評(píng)估方案落地可能存在的難點(diǎn)問(wèn)題，依托稅收大數(shù)據(jù)開(kāi)展深入測(cè)算分析，為科學(xué)決策提供有力支撐。二是精研政策方案。堅(jiān)持早退、快退、退準(zhǔn)、退穩(wěn)的目標(biāo)，會(huì)同財(cái)政部細(xì)化實(shí)施方案，梳理難點(diǎn)問(wèn)題，就有關(guān)政策適用、優(yōu)化服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)論證，確保退稅方案科學(xué)合理、易于操作。三是及時(shí)出臺(tái)文件。在國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審定實(shí)施方案次日，發(fā)布了關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度的公告，同步配發(fā)了征管服務(wù)文件，并且及時(shí)開(kāi)展了政策解讀。

——采取有力有效措施，確保大規(guī)模留抵退稅落實(shí)落細(xì)。

王道樹(shù)介紹，下一步，稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)采取有力有效措施，確保大規(guī)模留抵退稅這項(xiàng)關(guān)鍵性舉措不折不扣落實(shí)到位。具體來(lái)說(shuō)，有以下五個(gè)方面的措施：

一是拉出單子，對(duì)標(biāo)對(duì)表落實(shí)。稅務(wù)系統(tǒng)上下一方面拉出任務(wù)清單，圍繞信息系統(tǒng)升級(jí)、宣傳培訓(xùn)輔導(dǎo)等重點(diǎn)任務(wù)倒排工期、對(duì)標(biāo)推進(jìn)；另一方面拉出責(zé)任清單，切實(shí)把任務(wù)細(xì)化分解到崗、落實(shí)到人，明確各環(huán)節(jié)督查事項(xiàng)，實(shí)化各環(huán)節(jié)考核指標(biāo)，做到方向清、任務(wù)明、分工細(xì)、責(zé)任實(shí)，周密部署、壓茬推進(jìn)，確保各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)落地。

二是摸清底子，確保心中有數(shù)。這次留抵退稅政策情況十分復(fù)雜，摸清底子尤為重要。稅務(wù)部門(mén)將對(duì)符合退稅條件的納稅人行業(yè)認(rèn)定和大中小微劃型標(biāo)識(shí)進(jìn)行全面整理，依托稅收大數(shù)據(jù)，結(jié)合案頭分析，充分驗(yàn)證納稅人留抵稅額數(shù)據(jù)，掌握企業(yè)留抵稅額總體情況，用扎扎實(shí)實(shí)的摸清底數(shù)保證踏踏實(shí)實(shí)的心中有數(shù)。

三是亮開(kāi)嗓子，全面精準(zhǔn)輔導(dǎo)。為確保留抵退稅政策落實(shí)落細(xì)，宣傳輔導(dǎo)必須全程跟進(jìn)。一方面做到全面覆蓋，在4月1日前利用電子稅務(wù)局提示提醒等方式，完成面向納稅人的第一輪全覆蓋政策宣傳。另一方面做到精準(zhǔn)輔導(dǎo)，按照分批分步推進(jìn)留抵退稅的安排，從4月起，有針對(duì)性地適時(shí)開(kāi)展多輪次答疑解難輔導(dǎo)，對(duì)留抵退稅存量情況復(fù)雜的企業(yè)，必要時(shí)采取一對(duì)一輔導(dǎo)，上門(mén)講解。

四是邁穩(wěn)步子，梯次分步推進(jìn)。聚焦關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)，在2022年4月30日、6月30日前，集中辦理微型、小微企業(yè)存量留抵退稅，不折不扣兌現(xiàn)小微企業(yè)6月底前退還存量留抵稅額的承諾；在9月30日、12月31日前，集中辦理中型、大型企業(yè)存量留抵退稅，確保切實(shí)完成既定工作目標(biāo)。增量留抵稅額根據(jù)納稅人申請(qǐng)按期退還，持續(xù)釋放留抵退稅制度性效應(yīng)。需要說(shuō)明的是，各個(gè)節(jié)點(diǎn)的集中辦理并不是說(shuō)“過(guò)期不候”，符合條件的納稅人在以上節(jié)點(diǎn)后仍能按規(guī)定申請(qǐng)退稅享受紅利。

五是鋪好路子，持續(xù)簡(jiǎn)化流程?？紤]到今年留抵退稅戶數(shù)多、小額退稅占比較高的情況，稅務(wù)部門(mén)將進(jìn)一步優(yōu)化退稅流程，對(duì)符合政策條件、低風(fēng)險(xiǎn)的納稅人，將簡(jiǎn)化退稅審核程序，提高辦理效率，實(shí)現(xiàn)全鏈條電子化退稅，做到申請(qǐng)即辦、高效退稅，納稅人的體驗(yàn)將會(huì)比過(guò)去更好、更快、更貼心。

嚴(yán)密防范和嚴(yán)厲打擊騙取增值稅留抵退稅違法行為

在回答記者關(guān)于如何防范和打擊騙取增值稅留抵退稅行為的問(wèn)題時(shí)，王道樹(shù)表示，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議強(qiáng)調(diào)，對(duì)偷稅、騙稅、騙補(bǔ)等行為堅(jiān)決打擊、嚴(yán)懲不貸。稅務(wù)部門(mén)將在進(jìn)一步加大工作力度，確保規(guī)范、高效、快捷地為納稅人辦理留抵退稅的同時(shí)，嚴(yán)密防范和嚴(yán)厲打擊騙取增值稅留抵退稅違法行為，為留抵退稅工作順利實(shí)施保駕護(hù)航。

一方面在“防”上下功夫。多年來(lái)，稅務(wù)部門(mén)依托稅收大數(shù)據(jù)，已經(jīng)形成了一套防范虛開(kāi)騙稅的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；2019年制造業(yè)留抵退稅政策出臺(tái)后，稅務(wù)部門(mén)專(zhuān)門(mén)建立了相應(yīng)的留抵退稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型。針對(duì)今年留抵退稅加力擴(kuò)圍的實(shí)際，稅務(wù)部門(mén)將依托稅收大數(shù)據(jù)，嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)增值稅留抵退稅申請(qǐng)的審核，進(jìn)一步完善以“信用＋風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)的新型動(dòng)態(tài)精準(zhǔn)監(jiān)管機(jī)制和留抵退稅風(fēng)險(xiǎn)防控體系，開(kāi)展事前、事中、事后掃描監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采取差異化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，做到留抵退稅管理跟得上、風(fēng)險(xiǎn)防得住。

另一方面在“打”上出重拳。多年來(lái)，稅務(wù)部門(mén)聯(lián)合相關(guān)部門(mén)構(gòu)建常態(tài)化打擊虛開(kāi)騙稅工作機(jī)制，嚴(yán)厲打擊暴力虛開(kāi)、虛假抵扣、隱瞞收入等偷稅騙稅違法犯罪行為，取得明顯成效。針對(duì)今年更大規(guī)模、更大范圍的留抵退稅政策落實(shí)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)部門(mén)將進(jìn)一步聚焦虛增進(jìn)項(xiàng)、隱瞞收入、虛假申報(bào)和其他欺騙手段騙取留抵退稅違法行為，持續(xù)加大打擊力度，做到“露頭就打”，并充分發(fā)揮六部門(mén)常態(tài)化打擊虛開(kāi)騙稅工作機(jī)制作用，形成工作合力，依法重拳打擊。同時(shí)，對(duì)騙取留抵退稅違法犯罪典型案例及時(shí)曝光，有效震懾不法分子，維護(hù)稅法權(quán)威，進(jìn)一步營(yíng)造公平法治的稅收環(huán)境。