國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局等十六部門關(guān)于貫徹落實(shí)納稅繳費(fèi)便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知

各區(qū)人民政府（新區(qū)管委會、合作區(qū)管委會）、市有關(guān)單位：

為貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，落實(shí)《稅務(wù)總局等十三部門關(guān)于推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》（稅總發(fā)〔2020〕48號）要求，經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、持續(xù)推進(jìn)減稅降費(fèi)政策直達(dá)快享

（一）落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)政策。貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院出臺的各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，聚焦穩(wěn)企擴(kuò)崗保就業(yè)，聚焦兜底線保民生，聚焦激發(fā)活力穩(wěn)外貿(mào)，穩(wěn)步推進(jìn)改革優(yōu)化營商環(huán)境舉措落到實(shí)處，確保政策紅利直達(dá)市場主體、直接惠企利民。（市財(cái)政局、市人力資源保障局、市商務(wù)局、市醫(yī)保局、深圳海關(guān)、市稅務(wù)局、人民銀行深圳市中心支行按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（二）優(yōu)化政策落實(shí)工作機(jī)制。融合運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)、熱線、政務(wù)服務(wù)場所等線上線下渠道，綜合采取“云講堂”、在線答疑、現(xiàn)場培訓(xùn)、編發(fā)指引、定點(diǎn)推送等方式，堅(jiān)持“點(diǎn)對點(diǎn)精準(zhǔn)推送”和“百分百覆蓋”相結(jié)合，及時發(fā)布稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引和解讀材料，加大輔導(dǎo)解讀力度，確保政策廣為周知、易懂能會。著力打造“網(wǎng)上有專欄、線上有專席、場點(diǎn)有專窗、事項(xiàng)有專辦、全程有專督”的政策落實(shí)保障體系，推進(jìn)問需問計(jì)于企常態(tài)化，確保納稅人繳費(fèi)人全面知曉政策、充分享受紅利。（市人力資源保障局、市醫(yī)保局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（三）充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)作用確保政策應(yīng)享盡享。深化大數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用，主動甄別符合享受優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費(fèi)人，精準(zhǔn)推送稅費(fèi)政策信息，幫助納稅人繳費(fèi)人充分適用優(yōu)惠政策。加強(qiáng)減稅降費(fèi)管理服務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)，運(yùn)用稅費(fèi)大數(shù)據(jù)監(jiān)測減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況，構(gòu)建減稅降費(fèi)可視化分析平臺，精準(zhǔn)分析減稅降費(fèi)政策實(shí)施效應(yīng)，及時掃描分析應(yīng)享未享和違規(guī)享受的疑點(diǎn)信息，讓符合條件的納稅人繳費(fèi)人應(yīng)享盡享，對違規(guī)享受的及時提示糾正和處理。（市人力資源保障局、市醫(yī)保局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（四）壓縮優(yōu)惠辦理手續(xù)確保流程簡明易行好操作。優(yōu)化納稅人繳費(fèi)人享受稅費(fèi)優(yōu)惠方式，強(qiáng)化部門協(xié)同和信息共享，除依法需要核準(zhǔn)或辦理備案的事項(xiàng)外，推行“自行判別、申報(bào)享受、資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式，對享受階段性減免社保費(fèi)政策的企業(yè)提供“免填單、免申請，自動享受減免優(yōu)惠”的服務(wù)，進(jìn)一步提升納稅人繳費(fèi)人享受政策紅利和服務(wù)便利的獲得感。（市人力資源保障局、市醫(yī)保局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（五）提高增值稅留抵退稅政策落實(shí)效率。依托電子稅務(wù)局，拓展納稅人網(wǎng)上申請和辦理增值稅留抵退稅業(yè)務(wù)渠道，提高退稅效率。加強(qiáng)增值稅留抵退稅信息系統(tǒng)建設(shè)，交互比對企業(yè)信息和申報(bào)數(shù)據(jù)，對符合留抵退稅條件的企業(yè)智能提醒。財(cái)政部門加強(qiáng)統(tǒng)籌，及時保障退庫資金到位。財(cái)政、稅務(wù)和國庫部門密切合作，建立和暢通電子化和無紙化退稅渠道，確保符合條件的納稅人及時獲得退稅款。（市財(cái)政局、人民銀行深圳市中心支行、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（六）加快出口業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)事項(xiàng)辦理速度。豐富出口退（免）稅申報(bào)途徑，提供離線申報(bào)工具、電子稅務(wù)局和標(biāo)準(zhǔn)版國際貿(mào)易“單一窗口”出口退稅平臺等多渠道申報(bào)途徑。推行無紙化單證備案。進(jìn)一步簡化結(jié)關(guān)、收匯手續(xù)。商務(wù)、人民銀行、海關(guān)、稅務(wù)等部門強(qiáng)化協(xié)作配合，擴(kuò)大數(shù)據(jù)共享范圍，加大宣傳輔導(dǎo)力度，幫助出口企業(yè)加快全環(huán)節(jié)各事項(xiàng)辦理進(jìn)度、壓縮單證收集整理時間，提升出口退稅整體效率。加強(qiáng)跨部門數(shù)據(jù)綜合運(yùn)用，以征管數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)、出口退稅數(shù)據(jù)、財(cái)稅庫銀數(shù)據(jù)等為基礎(chǔ)，預(yù)測稅源動態(tài)、防控征管風(fēng)險，提高管理效率。將全市符合條件的出口退稅業(yè)務(wù)平均辦理時間提速至7個工作日內(nèi)。調(diào)增外貿(mào)企業(yè)每月申報(bào)次數(shù)，加快退稅進(jìn)度。（市商務(wù)局、深圳海關(guān)、市稅務(wù)局、人民銀行深圳市中心支行按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

二、不斷提升納稅繳費(fèi)事項(xiàng)辦理便利度

（七）拓展稅費(fèi)綜合申報(bào)范圍。在完善城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅合并申報(bào),增值稅、消費(fèi)稅同城市維護(hù)建設(shè)稅等附加稅費(fèi)合并申報(bào)的基礎(chǔ)上，加快推進(jìn)財(cái)產(chǎn)行為稅一體化納稅申報(bào)，進(jìn)一步簡并申報(bào)次數(shù)，減輕納稅繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。整合優(yōu)化非稅收入申報(bào)表，納稅人可選擇通過電子稅務(wù)局進(jìn)行稅費(fèi)種綜合申報(bào)，實(shí)現(xiàn)“一張報(bào)表、一次填寫、合并申報(bào)”。推行車輛購置稅納稅申報(bào)表免填寫服務(wù)。（市稅務(wù)局負(fù)責(zé)）

（八）壓減納稅繳費(fèi)時間和納稅次數(shù)。深入貫徹落實(shí)《優(yōu)化營商環(huán)境條例》《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境條例》，對照世界銀行營商環(huán)境納稅評價指標(biāo)，集中力量減少納稅次數(shù)、壓縮辦稅時間。進(jìn)一步簡化辦稅流程和表證單書，提高發(fā)票業(yè)務(wù)辦理效率、優(yōu)化稅后流程，豐富個人所得稅、社會保險費(fèi)和住房公積金繳納形式。試行稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制，進(jìn)一步減少證明材料。推進(jìn)部分稅費(fèi)“一次報(bào)”、納稅申報(bào)“一鍵辦”、企業(yè)開辦“一網(wǎng)通”、不動產(chǎn)登記“一網(wǎng)辦”、網(wǎng)上更正申報(bào)全覆蓋。推動我市財(cái)稅銜接建設(shè)。持續(xù)豐富多元化繳款方式，為納稅人提供多種繳款渠道。推進(jìn)智能大廳管理，實(shí)行精準(zhǔn)預(yù)約、智能填單、智能預(yù)審核等服務(wù)，打造“進(jìn)門零等待、時間零耽誤、服務(wù)零間斷”的“安靜工程”。2022年年底前，納稅繳費(fèi)時間壓減至80小時以內(nèi)，納稅次數(shù)進(jìn)一步壓減。（市稅務(wù)局牽頭，市人力資源保障局、市規(guī)劃和自然資源局、市住房建設(shè)局、市市場監(jiān)督局、市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（九）大力推進(jìn)稅費(fèi)事項(xiàng)網(wǎng)上辦掌上辦。進(jìn)一步鞏固拓展“非接觸式”辦稅繳費(fèi)服務(wù)，拓展完善電子稅務(wù)局功能，實(shí)現(xiàn)納稅人90%以上主要涉稅服務(wù)事項(xiàng)網(wǎng)上辦理。推行稅務(wù)文書電子送達(dá)。宣傳推廣“@深稅”移動辦稅平臺，實(shí)現(xiàn)2021年年底前覆蓋90萬戶納稅人和50萬名實(shí)名辦稅人員，豐富拓展特色稅收智能應(yīng)用場景，強(qiáng)化稅企溝通，打造全天候、全方位、全覆蓋、全流程、全聯(lián)通的智慧稅務(wù)生態(tài)環(huán)境。加強(qiáng)與公安、住建、人社、醫(yī)保、政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理等部門合作，推動實(shí)現(xiàn)個人戶籍、房屋網(wǎng)簽合同備案、社保和醫(yī)保登記繳費(fèi)等信息實(shí)時共享，便利辦稅繳費(fèi)。嚴(yán)格落實(shí)“一次不用跑”“最多跑一次”等制度措施，提高涉稅專業(yè)服務(wù)質(zhì)量，提升辦稅便利化水平。（市公安局、市人力資源保障局、市住房建設(shè)局、市醫(yī)保局、市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十）推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化創(chuàng)新試點(diǎn)。充分發(fā)揮稅收服務(wù)作用，在支持粵港澳大灣區(qū)建設(shè)、支持深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)中，積極推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化改革創(chuàng)新試點(diǎn)，探索可復(fù)制、可推廣經(jīng)驗(yàn)，完善稅費(fèi)服務(wù)體系。落實(shí)《港澳涉稅專業(yè)人士在中國（廣東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)深圳前海蛇口片區(qū)執(zhí)業(yè)管理暫行辦法》（國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局公告2021年第1號），進(jìn)一步放寬港澳涉稅專業(yè)人士跨境從事稅務(wù)服務(wù)限制，促進(jìn)深圳與香港、澳門建立更緊密的涉稅專業(yè)服務(wù)貿(mào)易。與廣東省稅務(wù)局共同研究推出簡化審批程序、優(yōu)化流程、推行網(wǎng)上辦理、部門聯(lián)辦等措施，梳理發(fā)布“涉稅事項(xiàng)最多跑一次清單”，實(shí)現(xiàn)全省涉稅事項(xiàng)辦理標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。（市稅務(wù)局牽頭，市人力資源保障局、市醫(yī)保局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十一）拓展區(qū)塊鏈政務(wù)服務(wù)場景。發(fā)揮區(qū)塊鏈在促進(jìn)數(shù)據(jù)共享、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、降低運(yùn)營成本、提升協(xié)同效率、建設(shè)可信體系等方面的優(yōu)勢作用，持續(xù)拓展區(qū)塊鏈技術(shù)在電子發(fā)票、繳費(fèi)憑證、優(yōu)惠事項(xiàng)辦理、跨部門信息共享等方面的應(yīng)用場景，探索利用區(qū)塊鏈、聯(lián)邦計(jì)算等技術(shù)解決金融、稅務(wù)征收、社保費(fèi)征收、房地產(chǎn)交易和不動產(chǎn)登記等領(lǐng)域的信息共享問題，構(gòu)建政務(wù)、金融、產(chǎn)業(yè)多方協(xié)同的區(qū)塊鏈生態(tài)體系，提高服務(wù)質(zhì)效。（市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局、市人力資源保障局、市規(guī)劃和自然資源局、市住房建設(shè)局、市市場監(jiān)督局、市醫(yī)保局、人民銀行深圳市中心支行、市密碼管理局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

三、穩(wěn)步推進(jìn)發(fā)票電子化改革促進(jìn)辦稅提速增效降負(fù)

（十二）有序推進(jìn)實(shí)施發(fā)票電子化改革。按照稅務(wù)總局部署推進(jìn)增值稅發(fā)票電子化試點(diǎn)，在2021年年中基本實(shí)現(xiàn)新辦納稅人增值稅專用發(fā)票電子化。根據(jù)全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺和稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)可信身份系統(tǒng)建設(shè)要求，加強(qiáng)部門合作，建立與發(fā)票電子化相匹配的管理服務(wù)模式，增進(jìn)市場主體發(fā)票使用便利，進(jìn)一步降低制度性交易成本，推進(jìn)智慧稅務(wù)建設(shè)。進(jìn)一步推廣區(qū)塊鏈電子發(fā)票，持續(xù)增加行業(yè)覆蓋范圍，拓展應(yīng)用場景，普及區(qū)塊鏈電子發(fā)票極速版，實(shí)現(xiàn)“開業(yè)即開票”。（市稅務(wù)局牽頭，市發(fā)展改革委、市公安局、市財(cái)政局、市密碼管理局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十三）推進(jìn)電子發(fā)票應(yīng)用的社會化協(xié)同。根據(jù)稅務(wù)總局公開的電子發(fā)票數(shù)據(jù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助做好國家標(biāo)準(zhǔn)制定工作。財(cái)政、檔案等部門加強(qiáng)宣傳、積極推進(jìn)會計(jì)憑證電子化的審核、報(bào)賬、記賬、核算、歸檔等工作，公開共享電子發(fā)票數(shù)據(jù)服務(wù)接口，推動電子發(fā)票與財(cái)政支付、單位支付、單位財(cái)務(wù)核算等系統(tǒng)銜接，引導(dǎo)市場主體和社會中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提升財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算和會計(jì)檔案管理電子化水平。積極開展《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等法規(guī)制度宣傳工作，加強(qiáng)電子發(fā)票推行應(yīng)用。（市稅務(wù)局、市司法局、市財(cái)政局、市檔案局、市密碼管理局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

四、優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式維護(hù)市場主體合法權(quán)益

（十四）規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為。堅(jiān)持依法依規(guī)征收稅費(fèi)，堅(jiān)決防止和制止收過頭稅費(fèi)。全面推行行政執(zhí)法“三項(xiàng)制度”，貫徹落實(shí)稅務(wù)總局優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式若干措施的要求，堅(jiān)決防止粗放式、選擇性、一刀切的隨意執(zhí)法。健全完善稅務(wù)機(jī)關(guān)權(quán)責(zé)清單，持續(xù)規(guī)范行政處罰裁量基準(zhǔn)。加快推進(jìn)簡易處罰事項(xiàng)網(wǎng)上辦理。強(qiáng)化稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督，全面推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制信息化建設(shè)，規(guī)范執(zhí)法行為，減少執(zhí)法風(fēng)險，持續(xù)打造公正公平的法治化稅收營商環(huán)境。（市稅務(wù)局負(fù)責(zé)）

（十五）強(qiáng)化分類精準(zhǔn)管理。不斷完善稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理機(jī)制，健全稅務(wù)管理體系。加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，實(shí)施分級分類管理，完善常態(tài)化“信用+風(fēng)險”監(jiān)管方式，堅(jiān)持“無風(fēng)險不檢查、無審批不進(jìn)戶、無違法不停票”，對于正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，不搞大面積、撒網(wǎng)式、全行業(yè)風(fēng)險管理推送和檢查。深化“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管、“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”等，健全涉稅爭議多元化解決機(jī)制，保護(hù)納稅人繳費(fèi)人權(quán)益。加強(qiáng)稅務(wù)、公安、市場監(jiān)管、海關(guān)、人民銀行等部門的密切協(xié)作，嚴(yán)厲打擊涉稅違法犯罪活動，持續(xù)開展打虛打騙專項(xiàng)行動，對虛開發(fā)票的“假企業(yè)”、騙取退稅的“假出口”、騙取稅收優(yōu)惠的“假申報(bào)”緊盯不放，全力凈化稅收經(jīng)濟(jì)環(huán)境。（市稅務(wù)局牽頭，市公安局、市市場監(jiān)督局、深圳海關(guān)、人民銀行深圳市中心支行按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（十六）健全完善納稅信用管理制度。依法依規(guī)深化守信激勵和失信懲戒，促進(jìn)社會信用體系建設(shè)，深化“銀稅互動”，拓展“銀稅互動”貸款受惠企業(yè)數(shù)量和信用等級范圍，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，積極推進(jìn)銀稅數(shù)據(jù)直連，助力解決民營企業(yè)和小微企業(yè)融資難題。堅(jiān)持依法依規(guī)和包容審慎監(jiān)管原則，進(jìn)一步落實(shí)好納稅信用評價級別動態(tài)提醒和修復(fù)相關(guān)規(guī)定，引導(dǎo)納稅人及時、主動糾正失信行為，提高誠信納稅意識。加強(qiáng)重大稅收違法失信案件信息和當(dāng)事人名單動態(tài)管理，為當(dāng)事人提供提前撤出名單的信用修復(fù)途徑，引導(dǎo)市場主體規(guī)范健康發(fā)展。（市市場監(jiān)督局、市稅務(wù)局、人民銀行深圳市中心支行按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

五、強(qiáng)化跟蹤問效確保各項(xiàng)措施落實(shí)落細(xì)

（十七）加強(qiáng)評價考核、健全監(jiān)管體系。堅(jiān)持以納稅人繳費(fèi)人感受為導(dǎo)向，評價和改進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化各項(xiàng)工作。認(rèn)真開展政務(wù)服務(wù)“好差評”，實(shí)現(xiàn)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)、評價對象、服務(wù)渠道全覆蓋，確保每項(xiàng)差評反映的問題能夠及時整改，全面提升政務(wù)服務(wù)能力和水平，不斷增強(qiáng)市場主體的獲得感、滿意度。做好12366熱線與12345政務(wù)服務(wù)便民熱線的歸并工作，完善歸并后雙方的電話轉(zhuǎn)接、工單派發(fā)、知識庫更新維護(hù)等工作機(jī)制。聚焦信訪、輿情、12366熱線、12345熱線等渠道收到的問題和建議，做好梳理分類和對癥下藥，從源頭破解困擾納稅繳費(fèi)便利化的制度性問題。（市發(fā)展改革委、市人力資源保障局、市住房建設(shè)局、市醫(yī)保局、市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

各區(qū)、各有關(guān)單位要加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、凝聚工作合力，圍繞納稅人繳費(fèi)人需求，持續(xù)推進(jìn)納稅繳費(fèi)便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境，持續(xù)提升服務(wù)市場主體水平，持續(xù)提高服務(wù)“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ髻|(zhì)效。

國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局

深圳市發(fā)展和改革委員會

深圳市公安局

深圳市司法局

深圳市財(cái)政局

深圳市人力資源和社會保障局

深圳市規(guī)劃和自然資源局

深圳市住房和建設(shè)局

深圳市商務(wù)局

深圳市市場監(jiān)督管理局

深圳市醫(yī)療保障局

深圳市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局

中華人民共和國深圳海關(guān)

中國人民銀行深圳市中心支行

深圳市檔案局

深圳市密碼管理局

2021年3月5日